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Crédits d'impôt pour les entreprises canadiennes en 2026

Les entreprises de toutes tailles au Canada peuvent bénéficier d’une gamme de crédits d’impôt et d’incitations fiscales pour sociétés conçus pour réduire leur charge fiscale et encourager la croissance. Ces allégements fiscaux pour entreprises sont offerts par les gouvernements fédéral et provinciaux (y compris de nombreux crédits d’impôt fédéraux aux entreprises) pour soutenir des activités commerciales telles que l’innovation, l’embauche et le développement durable.

547 programmes disponibles

Questions fréquemment posées sur les crédits d'impôt au Canada

Quelle est la principale différence entre un crédit d’impôt et une déduction fiscale ?

Un crédit d’impôt réduit directement l’impôt à payer, dollar pour dollar, alors qu’une déduction ne fait que diminuer le revenu imposable. Les crédits procurent donc un avantage plus grand qu’une déduction de même montant.

Qui peut demander le crédit fédéral RS&DE pour la R‑D ?

Toute société, société de personnes ou entreprise individuelle qui réalise au Canada de la recherche scientifique ou du développement expérimental admissible peut en faire la demande ; les SPCC obtiennent le taux le plus élevé (remboursable).

Existe‑t‑il des crédits provinciaux en plus des crédits fédéraux ?

Oui. La plupart des provinces offrent des crédits complémentaires (p. ex. ORDTC en Ontario, crédits de R‑D au Québec) qui s’ajoutent aux programmes fédéraux et réduisent encore les coûts nets.

Quels documents dois‑je conserver pour appuyer une demande de crédit d’impôt ?

Conservez des factures détaillées, registres de paie, journaux de projet, contrats et rapports techniques reliant chaque dépense à l’activité admissible. Une documentation solide est essentielle en cas de vérification.

Une start‑up sans bénéfice imposable peut‑elle quand même en profiter ?

Oui. Une startup sans bénéfice imposable peut tout de même bénéficier de crédits remboursables ou reportables, selon le programme. Les crédits remboursables peuvent générer de la trésorerie même en année déficitaire, tandis que les crédits non remboursables réduisent l’impôt futur. Des dossiers de projet, paie, factures et preuves techniques demeurent nécessaires.

Combien de temps après la fin d’exercice puis‑je déposer une demande RS&DE ?

Jusqu’à 18 mois après la fin de l’exercice, mais il est fortement conseillé de la soumettre avec la déclaration T2 initiale pour éviter les retards.

Les crédits d’embauche couvrent‑ils tous les nouveaux employés ?

Non. Les crédits liés à l’embauche visent généralement des catégories d’employés, rôles, régions, situations de formation ou groupes sous-représentés définis par le programme. L’employeur peut devoir fournir des preuves d’admissibilité, registres de paie, dates d’emploi, documents de formation et éléments démontrant que le poste respecte les conditions.

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