Crédit d’impôt à la formation pour les employeurs
BC, Canada
Crédit d’impôt pour les apprentis en formation pour les employeurs de la Colombie-Britannique
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Crédits d'impôt
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- Construction
- Fabrication
- Autres services (sauf les administrations publiques)
- Administrations publiques
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- Ministère des Finances (CB)
- Gouvernement de la Colombie-Britannique
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Les organismes qui emploient des apprentis inscrits aux programmes de l’Industry Training Authority reçoivent des crédits d’impôt bonifiés variant de 20 % à 50 % (jusqu’à concurrence de 6 000 $).
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Les entreprises éligibles à cette subvention doivent être situées en Colombie-Britannique (C.-B.), car elles sont soumises à l'impôt sur le revenu de cette province pour l'année d'imposition où elles demandent le crédit. Cela inclut les entreprises individuelles, les sociétés de personnes et les sociétés qui maintiennent un établissement permanent en C.-B.
- Entreprises domiciliées en Colombie-Britannique à la fin de l'année d'imposition.
- Sociétés ayant un établissement permanent en Colombie-Britannique durant l'année d'imposition.
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$6,000
Programme pour apprentis en CVC
$6,000
Programme d'apprentis en menuiserie
$6,000
Soutien à l'apprentissage en électricité
$6,000
Programme d'apprentissage en plomberie pour Premières Nations
$6,000
Programme de formation pour apprentis mécaniciens marins
$6,000
Apprentissage de la construction pour personnes handicapées
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Pour être éligible à cette subvention, certaines conditions doivent être remplies par l'employeur.
- Le demandeur doit être un propriétaire unique, une société de personnes ou une société assujettie à l'impôt sur le revenu en Colombie-Britannique pour l'année d'imposition où le crédit est demandé.
- L'employeur doit être un résident de la Colombie-Britannique à la fin de l'année d'imposition ou être une société ayant un établissement permanent en Colombie-Britannique à tout moment de l'année d'imposition.
- Les employés doivent être engagés dans un poste lié au programme pour lequel ils sont inscrits par l'intermédiaire de SkilledTradesBC et dans une activité commerciale exercée en Colombie-Britannique durant l'année d'imposition.
- Les membres actifs d'une société de personnes peuvent demander leur part proportionnelle du crédit d'impôt pour société de personnes, mais pas les commanditaires.
- Les sociétés exonérées d'impôt sous l'article 27 de la Loi de l'impôt sur le revenu ou contrôlées directement ou indirectement par une entité exonérée ne sont pas éligibles.
grant_eligibility_criteria|who_can_apply
Cette subvention s'adresse aux entreprises qui emploient des apprentis inscrits dans des programmes d'apprentissage administrés par SkilledTradesBC. Les entreprises doivent se conformer à certaines conditions spécifiques pour être éligibles.
- Entreprises individuelles, sociétés de personnes et sociétés par actions.
- Compagnies ayant une activité commerciale en Colombie-Britannique.
- Organisations ayant des apprentis dans des programmes reconnus par SkilledTradesBC.
- Employeurs de personnes issues des Premières Nations ou ayant des incapacités, sous certaines conditions d'amélioration du crédit.
grant_eligibility_criteria|who_cannot_apply
Cette subvention exclut certaines entreprises en raison de leur statut fiscal. Les restrictions sont en place pour garantir que seules les entreprises imposables en Colombie-Britannique puissent bénéficier du crédit d'impôt pour la formation.
- Les corporations exonérées d'impôt en vertu de l'article 27 de la Loi de l'impôt sur le revenu.
- Les corporations dont le revenu imposable est exempté en vertu de la partie 1 de la Loi de l'impôt fédéral.
- Les corporations contrôlées directement ou indirectement par une entité elle-même exonérée pour les raisons précédentes.
grant_eligibility_criteria|eligible_expenses
La subvention du crédit d'impôt pour la formation soutient les employeurs qui engagent des apprentis inscrits à des programmes d'apprentissage administrés via SkilledTradesBC. Les activités éligibles permettent aux entreprises de bénéficier de crédits d'impôt basés sur les salaires et les types de crédits spécifiques au programme d'apprentissage de leurs employés.
- Salaires et traitements versés aux apprentis inscrits à des programmes non-Sceau rouge pendant les 24 premiers mois de leur entente d'apprentissage.
- Salaires et traitements versés en lien avec le crédit d'achèvement des niveaux 3 ou 4 des programmes Sceau rouge et non-Sceau rouge.
- Salaires et traitements versés aux apprentis appartenant aux Premières Nations et aux personnes handicapées, éligibles à un crédit majoré.
grant_eligibility_criteria|zone
La subvention pour le crédit d'impôt à la formation couvre les salaires et traitements admissibles des employés apprentis.
- Salaire brut versé à un apprenti admissible.
grant_single_labels|register
Voici les étapes pour soumettre une demande pour cette subvention :
- Étape 1 : Vérification de l'admissibilité
- Vérifier que vous êtes assujetti à l'impôt sur le revenu en C.-B. pour l'année fiscale concernée.
- S'assurer que vos employés sont inscrits à un programme de formation administré par SkilledTradesBC et travaillent dans une entreprise située en C.-B.
- Étape 2 : Documentation nécessaire
- Recueillir les relevés de notes de l'employé délivrés par SkilledTradesBC.
- Obtenir les certificats de qualification ou d'apprentissage si applicable.
- Préparer une copie de la carte de certificat de statut Indien, si nécessaire.
- Étape 3 : Calcul du crédit
- S'assurer de connaître le montant des salaires et traitements éligibles payés pendant la période admissible.
- Calculer le crédit d'impôt à l'aide des pourcentages prévus pour le crédit de base, le crédit de fin d'apprentissage et le crédit bonifié si applicable.
- Étape 4 : Remplissage des formulaires requis
- Pour les entreprises : compléter le formulaire T2 et l'annexe 428.
- Pour les particuliers : compléter le formulaire T1 et le formulaire British Columbia Training Tax Credit (Employers) T1014-1.
- Étape 5 : Soumission de la demande
- Soumettre les formulaires remplis avec votre déclaration de revenus annuelle avant l'expiration du délai de 36 mois suivant la fin de l'année fiscale où les salaires éligibles ont été versés.
grant_single_labels|otherInfo
Il y a des informations supplémentaires qui valent la peine d'être connues par l'applicant.
- Les crédits de formation ne peuvent pas être demandés lorsque l'employé conteste un programme pour obtenir la certification de métier.
- Les employeurs doivent inclure le crédit de formation en tant que revenu imposable ou comme réduction des dépenses.
- Veillez à obtenir et conserver une copie du relevé de votre apprenti de SkilledTradesBC et de tout certificat de qualification nécessaire.
grant_single_labels|contact
itbtaxquestions@gov.bc.ca
S’inscrire à ce programme
Crédit d'impôt à la formation en Colombie-Britannique : un levier pour l'emploi dans les métiers spécialisés
Le crédit d'impôt à la formation en Colombie-Britannique offre aux employeurs des allègements fiscaux pour l'emploi d'apprentis participant à des programmes administrés par SkilledTradesBC. Ce crédit a pour but de soutenir la formation des travailleurs dans des secteurs essentiels et de promouvoir l'intégration professionnelle.
Faites de l'embauche d'apprentis un atout fiscal avec le crédit d'impôt à la formation
En Colombie-Britannique, le crédit d'impôt à la formation est une initiative gouvernementale conçue pour soutenir les employeurs investissant dans la formation des apprentis au sein des métiers spécialisés. En prolongeant ce crédit fiscal jusqu'en 2027, le gouvernement vise à encourager davantage les entreprises à former la main-d'œuvre nécessaire pour assurer la pérennité et la compétitivité des industries locales. Principalement, ce programme s'adresse aux propriétaires uniques, aux partenariats et aux sociétés établis en Colombie-Britannique qui emploient des apprentis dans des métiers affiliés à SkilledTradesBC.
Le crédit d'impôt est structuré autour de trois types de financements: le crédit de base pour les 24 premiers mois des programmes non Red Seal, le crédit de fin d'études pour les niveaux 3 et 4, et un crédit renforcé pour les individus des Premières Nations et les personnes handicapées. Chacun de ces crédits représente un pourcentage des salaires et des rémunérations éligibles versés à l'apprenti pendant la période d'admissibilité, selon que l'apprenti achève une étape de qualification spécifique.
Le programme non seulement réduit la charge fiscale pour les employeurs, mais il reflète aussi un engagement plus large envers la formation spécialisée. Il offre un incitatif tangible à intégrer les compétences et certifications nécessaires aux secteurs dont l'économie de la Colombie-Britannique dépend, tout en offrant des opportunités significatives aux travailleurs provenant de divers milieux. Les crédits disponibles sont calculés en fonction des salaires de base et excluent certaines formes de compensations comme les bonus ou les options d'achat d'actions, garantissant que le soutien financier est directement lié aux activités d'apprentissage. De surcroît, l'inadmissibilité des entités exemptes de l'impôt sous certaines sections des lois fiscales fédérales et provinciales garantit que le programme cible directement les secteurs privés propices à la croissance et qui bénéficieraient le plus de ce soutien fiscal.
Les employeurs doivent comprendre que la réussite dans la revendication de ce crédit repose sur une documentation soigneusement préparée et soumise en temps opportun. L'inscription officielle des apprentis à SkilledTradesBC est une condition préalable, et chaque palier atteint par l'apprenti doit être validé par des transcriptions et certificats pertinents fournis par l'organisme, ce qui assure une gestion ordonnée et transparente du processus de validation du crédit d'impôt.
Pour les cas d'employeurs multiples employant un même apprenti, des règles spéciales s'appliquent pour garantir que le montant total du crédit ne dépasse pas la limite maximale établie. Cette stipulation est essentielle pour éviter le chevauchement excessive des crédits réclamés et pour maintenir l'intégrité du programme.
Quant au processus de réclamation, la conformité avec les échéanciers dictés, généralement 36 mois après la fin de l'année fiscale en question, est impérative. Cela garantit que les credits sont réclamés de manière proactive et efficace, en évitant les pénalités potentielles liées aux retards. La rigueur avec laquelle le programme est surveillé, souvent au travers d'audits par l'Agence du revenu du Canada (ARC), souligne la nécessité d'une préparation précise et rigoureuse.
À long terme, le crédit d'impôt à la formation en Colombie-Britannique pourrait jouer un rôle crucial dans l'atténuation des pénuries de compétences, en alignant les qualifications des travailleurs sur les besoins évolutifs du marché et en facilitant une économie florissante, innovante et inclusive exposée aux rigueurs de la compétition internationale.
