Les meilleurs crédits d'impôt pour petites entreprises au Canada en 2026

Les sociétés privées sous contrôle canadien (SPCC) dont le revenu actif est inférieur à 500 000 $ peuvent bénéficier de la déduction pour petite entreprise, ce qui réduit leur taux d’imposition.

Non. Une déduction réduit le revenu sur lequel l’impôt est calculé, tandis qu’un crédit d’impôt réduit l’impôt payable après le calcul. Certains crédits sont remboursables et peuvent générer un paiement même si peu d’impôt est dû. Comme les règles de calendrier et de documentation varient, les entreprises devraient suivre ces dépenses séparément.

Oui. Certains programmes, comme le crédit remboursable RS&DE ou le remboursement carbone du Canada, offrent des crédits d’impôt remboursables pouvant entraîner un remboursement en espèces.

Le programme de recherche scientifique et de développement expérimental (RS&DE) offre des incitatifs fiscaux aux entreprises qui réalisent de la R-D au Canada. Les petites entreprises admissibles peuvent demander des crédits remboursables bonifiés.

Oui. Les provinces offrent leurs propres crédits et incitatifs pour la recherche et développement, l’embauche, la formation, les médias numériques, le cinéma, la fabrication, les technologies propres et l’investissement régional. Ces mesures complètent souvent les programmes fédéraux, mais avec des règles, formulaires, échéances et preuves distincts. Une même dépense ne peut pas toujours être réclamée plusieurs fois.

Oui, les dépenses d’entreprise courantes peuvent souvent être déduites lorsqu’elles sont raisonnables, documentées et engagées pour gagner un revenu d’entreprise. Les exemples incluent salaires, loyer, honoraires professionnels, assurances, publicité, logiciels, fournitures, services publics et véhicules. Certains achats doivent plutôt être capitalisés et amortis; conservez les factures et classez bien les dépenses.

Les travailleurs autonomes doivent produire leur déclaration avant le 15 juin (les soldes dus sont payables avant le 30 avril). Les sociétés doivent produire leur déclaration dans les six mois suivant la fin de l’exercice.

Si vous oubliez un crédit, vous pourriez corriger votre déclaration dans un certain délai, mais il est préférable de réclamer tous les crédits admissibles à temps.