Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises
Mis à jour : July 22, 2025
Canada
Aide financière fédérale aux petites entreprises pour compenser la redevance carbone
En résumé
Financement admissible
- Aucune condition
Dates importantes
- La réception de demandes est terminée
Type de financement
Crédits d'impôt
Industries admissible
- Toutes industries
Bailleurs de fonds
Non spécifié
Statut du programme
Fermé
Aperçu
La Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises est un crédit d’impôt remboursable visant à retourner une part des revenus de la redevance fédérale sur les combustibles aux sociétés privées sous contrôle canadien admissibles. Ce soutien financier est offert automatiquement aux entreprises admissibles employant au plus 499 personnes dans les provinces désignées, afin de compenser l’impact des coûts liés à la tarification du carbone.
Modalités de l'aide financière
- Montant de la remise déterminé selon le nombre d’employés dans les provinces désignées, multiplié par un taux fixe applicable pour chaque province et année civile.
- Taux de paiement par employé variant de 26 $ à 271 $ selon la province et l’année (par exemple : Ontario de 26 $ à 146 $, Saskatchewan de 110 $ à 298 $ par employé selon l'année applicable).
- Remise versée en un montant unique couvrant les années admissibles (2019 à 2023).
Activités financées
- Rémunération directe versée aux sociétés privées sous contrôle canadien pour l’emploi de personnel dans des provinces désignées, dans le cadre de leurs activités courantes assujetties à la redevance fédérale sur les combustibles.
Exemples de projets admissibles :
$ 42,000
Modernisation de l’éclairage DEL dans un immeuble de bureaux
$ 23,500
Modernisation de machines industrielles avec dispositifs de surveillance énergétique
$ 16,100
Installation de thermopompes haute efficacité dans un centre communautaire
$ 10,100
Création d’un système de compostage pour petites fermes urbaines
$ 57,400
Acquisition de véhicules de livraison écoénergétiques pour un service à domicile
$ 39,900
Achat et installation de panneaux solaires sur le toit
Admissibilité
- L'entreprise doit être une société privée sous contrôle canadien (SPCC), y compris les SPCC autochtones.
- L'entreprise doit avoir employé une ou plusieurs personnes dans une province désignée pendant l'année civile correspondant à la période de la redevance sur les combustibles.
- L'entreprise doit compter 499 employés ou moins au Canada au cours de l'année civile applicable.
- La déclaration de revenus des sociétés de l'année d'imposition concernée doit être produite au plus tard à la date limite spécifiée.
Qui est admissible?
- Sociétés privées sous contrôle canadien (SPCC), y compris les SPCC autochtones.
- Filiales de groupes comptant moins de 500 employés au Canada et disposant de leur propre compte d'impôt des sociétés.
Qui n'est pas admissible
- Les coopératives et les caisses de crédit, car elles ne sont pas reconnues comme des sociétés privées sous contrôle canadien (SPCC) aux fins de ce programme.
- Les sociétés qui ne sont pas classées comme des sociétés privées sous contrôle canadien (SPCC) tout au long de l'année d'imposition concernée.
- Les entreprises dont la totalité de leurs employés travaillent uniquement dans des provinces ou territoires non désignés (comme le Québec, la Colombie-Britannique, les Territoires du Nord-Ouest, le Nunavut et le Yukon) pour toutes les années applicables.
Zone géographique admissible
- Alberta (pour les années 2020 à 2023)
- Saskatchewan (pour les années 2019 à 2023)
- Manitoba (pour les années 2019 à 2023)
- Ontario (pour les années 2019 à 2023)
- Nouveau-Brunswick (pour l'année 2023)
- Nouvelle-Écosse (pour l'année 2023)
- Île-du-Prince-Édouard (pour l'année 2023)
- Terre-Neuve-et-Labrador (pour l'année 2023)
Comment appliquer
1
Check eligibility requirements
- Verify that your corporation is a Canadian-controlled private corporation (CCPC), including Indigenous CCPCs
- Ensure your business employed at least one person in a designated province during the applicable calendar year
- Confirm you had 499 or fewer employees across Canada during the applicable year
- Check that cooperative and credit union structures are not eligible
2
File T2 corporate return
- File your 2023 corporate income tax return (T2)
- Submit no later than July 15, 2024, to receive timely payment
- If filing after July 15, 2024, ensure submission is completed by December 31, 2024, for retroactive rebate eligibility (conditionally, subject to legislative approval)
3
Automatic assessment and calculation
- No application is required; eligible businesses will be automatically assessed
- The amount received is based on designated provinces, number of employees, and fixed federal fuel charge rates per year
4
Receive payment and resolve issues
- Receive the payment automatically by direct deposit or cheque once eligibility and calculation are confirmed
- If you do not receive the payment or the expected amount, verify eligibility, ensure T2 is filed, and check for outstanding debts
- Contact the CRA for unresolved issues
Informations supplémentaires
- La remise est versée automatiquement sans qu’une demande formelle ne soit nécessaire.
- En vertu de la loi actuelle, la remise doit être incluse dans le revenu imposable lors de la déclaration T2, sauf modification législative future.
- Les paiements peuvent être retardés ou ajustés en cas d’examens ou de vérifications pour prévenir la fraude ou si des renseignements sur l'entreprise ne sont pas à jour.
- Le montant reçu peut être utilisé pour compenser des dettes fiscales ou autres dettes gouvernementales existantes.
Questions fréquentes sur le programme Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises
Voici les réponses aux questions les plus fréquentes concernant le Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises. Cette section explique en quoi consiste le programme, le montant du financement disponible, les critères d’admissibilité, les dates limites pour postuler et d’autres détails importants pour savoir si cette subvention convient à votre entreprise.
Qu'est que le Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises?
Quel est le montant de l'aide financière qui peut être reçue?
Quelle est la date limite pour appliquer?
Le Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises est-il une subvention, un prêt ou un crédit d'impôt?
Qui est sont les bailleurs de fonds du Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises?
Qui est admissible au programme Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises ?
Qui puis-je contacter pour plus d'informations sur le Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises?
Où le programme Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises est-il disponible ?
Les Autochtones sont-ils admissibles au programme Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises ?
Crédits d'impôtOuvert
Crédit d’impôt à l’investissement (CII) pour la fabrication de technologies propres (FTP)
Agence du revenue du Canada (ARC)Encourager les investissements en technologies propres et en minéraux critiques
Canada
Crédits d'impôtOuvert
Crédit d'impôt à l'investissement (CII) pour les technologies propres
Ressources naturelles CanadaEncourager l'adoption de technologies vertes avec un crédit remboursable atteignant jusqu'à 30%
Canada
Subvention et financementOuvert
Programme de transport écoénergétique de marchandises — Évaluer et améliorer
Ressources naturelles CanadaOptimise l'efficacité énergétique du transport de marchandises au Canada
Canada
Subvention et financementOuvert
Programme d'incitatifs pour les véhicules moyens et lourds zéro émission (iVMLZE)
Transports CanadaIncitatifs pour l'achat ou location de VZE moyens et lourds
Canada
Subvention et financementOuvert
Programme d'installations industrielles et manufacturières vertes (PIIMV) — Volet Installations industrielles
Ressources naturelles CanadaSoutien à la mise en œuvre de solutions d’efficacité énergétique et de gestion de l’énergie
Canada
Subvention et financementFermé
Programme de transport écoénergétique de marchandises — Remettre en état et remplacer
Ressources naturelles CanadaEncourage l'efficacité énergétique et réduit les émissions des véhicules de transport
Canada
Subvention et financementOuvert
Soutien du PARI CNRC – Technologies propres
Conseil national de recherches Canada (CNRC)Soutien à l'innovation et à la commercialisation de technologies propres pour PME
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Subvention et financementPrêts et investissementsFermé
Programme de production – Projets en français au budget inférieur à 3,5 M$
Téléfilm CanadaFinancement visant les longs métrages en français
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Subventions salariales et stagiairesOuvert
ECO Canada — Programme de stages pratiques pour étudiants
ECO CanadaDe l’argent pour embaucher des étudiants Coop dans le secteur de l’environnement
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Subvention et financementOuvert
Programme canadien des priorités stratégiques de l’agriculture
Agriculture et Agroalimentaire CanadaFinancement des organismes de soutien du secteur de l'agriculture et de l'agroalimentaire
Canada