Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises
grant_single|update April 27, 2025
Canada
Aide financière fédérale aux petites entreprises pour compenser la redevance carbone
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- grant_single|noCondition
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- grant_single|grantStatusClosed
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Crédits d'impôt
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- Agence du revenue du Canada (ARC)
- Gouvernement du Canada
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grant_card_status|closed
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La Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises est un crédit d’impôt remboursable visant à retourner une part des revenus de la redevance fédérale sur les combustibles aux sociétés privées sous contrôle canadien admissibles. Ce soutien financier est offert automatiquement aux entreprises admissibles employant au plus 499 personnes dans les provinces désignées, afin de compenser l’impact des coûts liés à la tarification du carbone.
grant_single_labels|terms_and_conditions
- Montant de la remise déterminé selon le nombre d’employés dans les provinces désignées, multiplié par un taux fixe applicable pour chaque province et année civile.
- Taux de paiement par employé variant de 26 $ à 271 $ selon la province et l’année (par exemple : Ontario de 26 $ à 146 $, Saskatchewan de 110 $ à 298 $ par employé selon l'année applicable).
- Remise versée en un montant unique couvrant les années admissibles (2019 à 2023).
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- Rémunération directe versée aux sociétés privées sous contrôle canadien pour l’emploi de personnel dans des provinces désignées, dans le cadre de leurs activités courantes assujetties à la redevance fédérale sur les combustibles.
grant_single|admissibleProjectsExample
$ 57,400
Acquisition de véhicules de livraison écoénergétiques pour un service à domicile
$ 10,100
Création d’un système de compostage pour petites fermes urbaines
$ 16,100
Installation de thermopompes haute efficacité dans un centre communautaire
$ 42,000
Modernisation de l’éclairage DEL dans un immeuble de bureaux
$ 23,500
Modernisation de machines industrielles avec dispositifs de surveillance énergétique
$ 39,900
Achat et installation de panneaux solaires sur le toit
grant_single_labels|admissibility
- L'entreprise doit être une société privée sous contrôle canadien (SPCC), y compris les SPCC autochtones.
- L'entreprise doit avoir employé une ou plusieurs personnes dans une province désignée pendant l'année civile correspondant à la période de la redevance sur les combustibles.
- L'entreprise doit compter 499 employés ou moins au Canada au cours de l'année civile applicable.
- La déclaration de revenus des sociétés de l'année d'imposition concernée doit être produite au plus tard à la date limite spécifiée.
grant_eligibility_criteria|who_can_apply
- Sociétés privées sous contrôle canadien (SPCC), y compris les SPCC autochtones.
- Filiales de groupes comptant moins de 500 employés au Canada et disposant de leur propre compte d'impôt des sociétés.
grant_eligibility_criteria|who_cannot_apply
- Les coopératives et les caisses de crédit, car elles ne sont pas reconnues comme des sociétés privées sous contrôle canadien (SPCC) aux fins de ce programme.
- Les sociétés qui ne sont pas classées comme des sociétés privées sous contrôle canadien (SPCC) tout au long de l'année d'imposition concernée.
- Les entreprises dont la totalité de leurs employés travaillent uniquement dans des provinces ou territoires non désignés (comme le Québec, la Colombie-Britannique, les Territoires du Nord-Ouest, le Nunavut et le Yukon) pour toutes les années applicables.
grant_eligibility_criteria|zone
- Alberta (pour les années 2020 à 2023)
- Saskatchewan (pour les années 2019 à 2023)
- Manitoba (pour les années 2019 à 2023)
- Ontario (pour les années 2019 à 2023)
- Nouveau-Brunswick (pour l'année 2023)
- Nouvelle-Écosse (pour l'année 2023)
- Île-du-Prince-Édouard (pour l'année 2023)
- Terre-Neuve-et-Labrador (pour l'année 2023)
grant_single_labels|apply
1
Check eligibility requirements
- Verify that your corporation is a Canadian-controlled private corporation (CCPC), including Indigenous CCPCs
- Ensure your business employed at least one person in a designated province during the applicable calendar year
- Confirm you had 499 or fewer employees across Canada during the applicable year
- Check that cooperative and credit union structures are not eligible
2
File T2 corporate return
- File your 2023 corporate income tax return (T2)
- Submit no later than July 15, 2024, to receive timely payment
- If filing after July 15, 2024, ensure submission is completed by December 31, 2024, for retroactive rebate eligibility (conditionally, subject to legislative approval)
3
Automatic assessment and calculation
- No application is required; eligible businesses will be automatically assessed
- The amount received is based on designated provinces, number of employees, and fixed federal fuel charge rates per year
4
Receive payment and resolve issues
- Receive the payment automatically by direct deposit or cheque once eligibility and calculation are confirmed
- If you do not receive the payment or the expected amount, verify eligibility, ensure T2 is filed, and check for outstanding debts
- Contact the CRA for unresolved issues
grant_single_labels|otherInfo
- La remise est versée automatiquement sans qu’une demande formelle ne soit nécessaire.
- En vertu de la loi actuelle, la remise doit être incluse dans le revenu imposable lors de la déclaration T2, sauf modification législative future.
- Les paiements peuvent être retardés ou ajustés en cas d’examens ou de vérifications pour prévenir la fraude ou si des renseignements sur l'entreprise ne sont pas à jour.
- Le montant reçu peut être utilisé pour compenser des dettes fiscales ou autres dettes gouvernementales existantes.
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