Le Crédit d'impôt à l'investissement (CII) pour les technologies propres offre un crédit d'impôt remboursable pouvant atteindre 30 % pour l’acquisition de biens de technologie propre. Il vise à encourager l’adoption et l’exploitation de technologies propres comme l’énergie renouvelable, le stockage d’électricité ou les véhicules zéro émission.

Modalités de l'aide financière

Crédit d'impôt remboursable pouvant atteindre jusqu’à 30 % du coût en capital des biens de technologie propre acquis et mis en service entre le 28 mars 2023 et le 31 décembre 2033.
Le crédit d'impôt est réduit à 15 % pour les biens acquis et mis en service en 2034.

Activités financées

Investissement dans l’adoption et l’exploitation de nouveaux biens de technologies propres, tels que matériels pour la production d’électricité à partir d’énergies renouvelables (solaire, éolienne, hydraulique, géothermique).
Acquisition et utilisation d’équipements de stockage d’électricité stationnaire sans combustibles fossiles.
Mise en place de systèmes de chauffage à énergie solaire, thermopompes à air ou géothermiques.
Acquisition de véhicules zéro émission non routiers et de leurs équipements de chargement et de ravitaillement connexes.
Implantation de petits réacteurs modulaires nucléaires ou de matériels d’énergie solaire concentrée.

Admissibilité

Le demandeur doit être une société canadienne imposable ou une fiducie de fonds commun de placement qui est une fiducie de placement immobilier, y compris si elle est membre d'une société de personnes.
Le projet doit porter sur l'acquisition de nouveaux biens de technologies propres admissibles au Canada entre le 28 mars 2023 et le 31 décembre 2034.
Les biens financés doivent appartenir à une des catégories admissibles de technologies propres, telles que production d'électricité renouvelable, stockage d'énergie, équipements géothermiques ou véhicules zéro émission non routiers.
Le bien doit être utilisé dans le cadre de l'exploitation d'une entreprise au Canada.

Qui est admissible?

Sociétés canadiennes imposables, incluant celles membres d'une société de personnes
Fiducies de fonds commun de placement qui sont des fiducies de placement immobilier, y compris celles membres d’une société de personnes

Qui n'est pas admissible

Entreprises qui ne sont pas des sociétés canadiennes imposables ou des fiducies de fonds commun de placement admissibles.
Entreprises qui souhaitent combiner cette aide avec le CII pour le captage, l’utilisation et le stockage du carbone (CUSC) pour le même bien admissible.

Dépenses admissibles

Achat de matériel utilisé pour produire de l'électricité à partir de l'énergie solaire, éolienne et hydraulique.
Acquisition de matériel de stockage d'électricité stationnaire ne fonctionnant pas avec des combustibles fossiles (ex. batteries, stockage d'énergie hydroélectrique par pompage).
Achat de matériel de chauffage à énergie solaire actif, thermopompes à air et thermopompes géothermiques.
Achat de véhicules zéro émission non routiers et de l'équipement de chargement et de ravitaillement connexe utilisé principalement pour ces véhicules.
Achat de matériel servant exclusivement à la production d’énergie électrique ou thermique (ou une combinaison des deux) uniquement à partir d’énergie géothermique, sauf s'il fait partie d'un système d’extraction de combustibles fossiles pour la vente.
Achat de matériel d'énergie solaire concentrée.
Acquisition de petits réacteurs modulaires nucléaires.

Zone géographique admissible

Canada

Critères de sélection

Respect des exigences en matière de main-d'œuvre relatives au salaire prévalant et à la présence d'apprentis pour bénéficier du taux du crédit régulier.
Fourniture complète des renseignements et documents requis avec la déclaration fiscale, incluant un résumé détaillé des biens de technologie propre et des calculs de demande de crédit.

Comment appliquer

Verify Eligibility

Ensure your organization is a taxable Canadian corporation or a mutual fund trust that qualifies as a real estate investment trust.
Confirm that the investments are in eligible clean technology assets.

Gather Required Documentation

Collect necessary financial records and details of capital investments made in clean technology.
Prepare a summary of the clean technology investments and the CII claim calculation.

Prepare the Tax Return

Calculate the CII for clean technologies to include in your corporate or trust income tax return (T2 or T3).
Ensure to follow guidelines provided by the CRA for calculating and claiming the CII.

Submission of the Tax Return

Submit your corporate or trust tax return by the due date including the CII claim.
Attach additional documents as required by the CRA to substantiate the CII claim.

Address Labour Requirements

Choose to meet labour requirements related to prevailing wages and apprenticeships to qualify for the regular credit rate.
Understand the implications and responsibilities related to labour requirement compliance.

Await CRA Processing

After submission, wait for the CRA to process the tax return and assess the CII claim.
Be prepared to provide additional information if requested by the CRA.

Informations supplémentaires

Le crédit d'impôt peut être cumulé avec d'autres encouragements fiscaux liés aux catégories 43.1 et 43.2, comme la déduction pour amortissement accéléré (DPAA).
Des informations techniques et scientifiques sur les biens de technologie propre admissibles peuvent être obtenues auprès de Ressources naturelles Canada (RNCan).
L’Agence du revenu du Canada (ARC) accepte la transmission tardive des renseignements, dans la limite d’un an après la date limite de production de la déclaration.
Des exigences spécifiques s’appliquent pour les biens de technologie propre loués à d’autres entités.

S’inscrire à ce programme

Questions fréquentes sur le programme Crédit d'impôt à l'investissement (CII) pour les technologies propres

Voici les réponses aux questions les plus fréquentes concernant le Crédit d'impôt à l'investissement (CII) pour les technologies propres. Cette section explique en quoi consiste le programme, le montant du financement disponible, les critères d’admissibilité, les dates limites pour postuler et d’autres détails importants pour savoir si cette subvention convient à votre entreprise.

Qu'est que le Crédit d'impôt à l'investissement (CII) pour les technologies propres?

Quel est le montant de l'aide financière qui peut être reçue?

Quelle est la date limite pour appliquer?

Le Crédit d'impôt à l'investissement (CII) pour les technologies propres est-il une subvention, un prêt ou un crédit d'impôt?

Qui est sont les bailleurs de fonds du Crédit d'impôt à l'investissement (CII) pour les technologies propres?

Qui est admissible au programme Crédit d'impôt à l'investissement (CII) pour les technologies propres ?

Pour être admissible au programme Crédit d'impôt à l'investissement (CII) pour les technologies propres, vous devez : Être une société canadienne imposable ou une société canadienne imposable membre d'une société de personnes Investir dans l'adoption ou l'exploitation de nouveaux biens de technologies propres admissibles au Canada Respecter les dates d'acquisition et d'utilisation des équipements (28 mars 2023 au 31 décembre 2034)