Crédit d’impôt à l’innovation de l’Ontario
Mis à jour : February 27, 2025
ON, Canada
Crédit d’impôt remboursable pour la R-D en Ontario
Crédit d’impôt à l’innovation de l’Ontario en résumé
Financement admissible
- Jusqu'à 8% du coût du projet
Dates importantes
- Date d'ouverture : November 14, 2019
Type de financement
Crédits d'impôt
Industries admissible
- Services professionnels, scientifiques et techniques
Subventionneurs
- Gouvernement de l'Ontario
- Ministère des Finances de l'Ontario
Statut
Ouvert
Aperçu du programme Crédit d’impôt à l’innovation de l’Ontario
Obtenez un crédit d’impôt remboursable de 8 % pour des dépenses en recherche scientifique novatrice et en développement expérimental.
Modalités de l'aide financière
Cette subvention offre des modalités de financement claires pour soutenir les dépenses en recherche scientifique et de développement expérimental des entreprises ontariennes. Les modalités incluent un système de limitation fondé sur des critères financiers précis.
- Crédit d'impôt remboursable basé sur les dépenses admissibles pour les activités de recherche et développement en Ontario.
- Taux de crédit d'impôt à 8% pour les années d'imposition commençant après le 31 mai 2016, avec un calcul au prorata pour les années chevauchantes.
- Montant maximal du crédit d'impôt de 240 000 $ pour les années après le 31 mai 2016, et 300 000 $ pour les années avant cette date.
- Réduction progressive de la limite des dépenses selon le revenu imposable fédéral et le capital imposable de l'année d'imposition précédente.
- Partage de la limite de dépenses entre les sociétés associées.
Projets admissibles et activités
Le crédit d’impôt à l’innovation de l’Ontario est conçu pour soutenir les entreprises dans leurs activités de recherche scientifique et de développement expérimental, favorisant ainsi l'innovation technologique dans la province. Les projets admissibles doivent être menés en Ontario et sont liés directement aux activités de RD éligibles selon les critères fiscaux établis.
- Projets de recherche scientifique destinés à faire progresser les connaissances technologiques.
- Développement expérimental visant à produire des avancées technologiques ou à créer de nouveaux produits ou procédés.
Exemples de projets admissibles :
$ 17,600
Projet de recherche sur les biocarburants visant des solutions d'énergie renouvelable
$ 20,000
Nouveau projet de recherche en informatique quantique
$ 12,000
Développement d'un nouvel algorithme d'IA pour le diagnostic médical
$ 13,600
Développement d'un nouveau protocole de cybersécurité pour protéger les villes intelligentes
$ 16,000
Développement de bioplastiques durables
$ 14,400
Techniques agricoles innovantes pour améliorer le rendement des récoltes
Critères d'admissibilité du programme Crédit d’impôt à l’innovation de l’Ontario
Pour être admissible au Crédit d’impôt à l’innovation de l’Ontario, les sociétés doivent répondre à plusieurs critères.
- Avoir un établissement permanent en Ontario.
- Mener des activités de recherche scientifique et de développement expérimental en Ontario pendant l’année.
- Être admissible au crédit d’impôt fédéral à l’investissement selon l’article 127 de la Loi de l’impôt sur le revenu fédérale du Canada.
- Ne pas être exonérées de l’impôt sur le revenu des sociétés.
- Avoir produit une demande pour les dépenses en recherche scientifique et développement expérimental en remplissant le formulaire fédéral T661 pour l’année d’imposition.
Qui est admissible?
Ce crédit d'impôt est destiné aux entreprises qui mènent des activités de recherche scientifique et de développement expérimental en Ontario. Les organisations éligibles doivent satisfaire à des critères spécifiques concernant leur implantation en Ontario et leur éligibilité au programme fédéral.
- Entreprises ayant un établissement permanent en Ontario.
- Sociétés menant des activités R&D en Ontario.
- Compagnies éligibles au crédit d'impôt fédéral à l'investissement selon la Loi de l'impôt sur le revenu fédérale.
- Organisations qui ne sont pas exonérées de l'impôt sur le revenu des sociétés.
- Sociétés ayant soumis le formulaire fédéral T661 pour les dépenses en recherche scientifique et développement expérimental.
Qui n'est pas admissible
- Les sociétés qui n'ont pas d'établissement permanent en Ontario
- Les sociétés qui ne mènent pas d'activités de recherche scientifique et de développement expérimental en Ontario pendant l'année
- Les sociétés qui ne sont pas admissibles au crédit d'impôt fédéral à l'investissement selon l'article 127 de la Loi de l'impôt sur le revenu fédérale (Canada)
- Les sociétés qui sont exonérées de l'impôt sur le revenu des sociétés
Dépenses admissibles
Cette subvention soutient des activités qui englobent la recherche scientifique et le développement expérimental réalisés en Ontario. Les activités éligibles visent à stimuler l'innovation grâce à des projets menés par des entreprises ayant un établissement permanent dans la province.
- Engagement dans des activités de recherche et développement expérimental à des fins d'innovation.
- Projets scientifiques menés par des sociétés avec domicile fiscal en Ontario.
- Dépenses en capital réalisées avant 2014 dans le cadre de projets RD.
Zone géographique admissible
Ce crédit d'impôt s'adresse spécifiquement aux entreprises ayant une implantation permanente en Ontario. Il est conçu pour soutenir les sociétés engagées dans des activités de recherche et développement expérimentales au sein de cette région.
- Entreprises ayant un établissement permanent en Ontario.
Critères d'admissibilité du programme Crédit d’impôt à l’innovation de l’Ontario
- La société a un établissement permanent en Ontario
- Elle mène des activités de recherche scientifique et de développement expérimental en Ontario pendant l’année
- Elle est admissible au crédit d’impôt fédéral à l’investissement selon l’article 127 de la Loi de l’impôt sur le revenu fédérale (Canada)
- Elle n’est pas exonérée de l’impôt sur le revenu des sociétés
- Elle a produit une demande pour les dépenses en recherche scientifique et développement expérimental en remplissant le formulaire fédéral T661 pour l’année d’imposition
Comment appliquer au programme Crédit d’impôt à l’innovation de l’Ontario
1
Ensure Eligibility
- Verify that your corporation has a permanent establishment in Ontario.
- Ensure your corporation conducts scientific research and experimental development in Ontario.
- Confirm eligibility for the federal investment tax credit under section 127 of the federal Income Tax Act (Canada).
- Ensure the corporation is not exempt from corporation income tax.
- Make sure a scientific research and development expenditures claim has been filed on federal form T661 for the tax year.
2
Compile Qualified Expenditure Information
- Identify and calculate qualified expenditures incurred for scientific research and experimental development in Ontario.
- Ensure expenditures align with section 127 of the federal Income Tax Act.
- Adjust qualified expenditures by subtracting government and non-government assistance, excluding certain tax credits.
3
Complete Form T2 Corporation Income Tax Return
- Obtain the T2 Corporation Income Tax Return form from the Canada Revenue Agency.
- Complete all necessary information on the T2 form, reflecting your corporation's financial data.
4
Fill in Schedule 566
- Download and complete Schedule 566, Ontario Innovation Tax Credit.
- Detail all qualified expenditures and the calculated tax credit on Schedule 566.
5
Submit the Application
- Submit the completed T2 Corporation Income Tax Return along with Schedule 566 to the Canada Revenue Agency.
- Ensure submission is done within the timeline specified by CRA for filing corporation tax returns.
Informations supplémentaires
Voici des informations supplémentaires pertinentes pour cette subvention :
- Le montant du crédit d'impôt est calculé au prorata pour les années d'imposition qui chevauchent le 1er juin 2016.
- La limite de dépenses est progressivement réduite en fonction du revenu imposable fédéral et du capital imposable de l'année d'imposition précédente.
- Les sociétés associées doivent partager la limite des dépenses.
- L'Agence du revenu du Canada administre le programme au nom de l'Ontario.
- Pour poser des questions sur le processus, les sociétés peuvent contacter l'Agence du revenu du Canada par téléphone sans frais.
S’inscrire à ce programme
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