Crédit d’impôt pour le développement des affaires électroniques (CDAE)
QC, Canada
Crédit d’impôt pour le développement d’une cyberentreprise au Québec
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- grant_single|openingDateNovember 14, 2019
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Crédits d'impôt
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- Industrie de l'information et industrie culturelle
- Finance et assurances
- Services professionnels, scientifiques et techniques
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- Gouvernement du Québec
- Investissement Québec (IQ)
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Crédit d’impôt égal à 30 % (24 % remboursable et 6 % non remboursable) du salaire versé par les entreprises de technologie de l’information, jusqu’à concurrence de 25 000 $ par employé exerçant des activités liées aux affaires électroniques.
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La subvention cible les corporations spécialisées dans le développement des technologies de l'information qui mènent des activités à forte valeur ajoutée au Québec.
- Services de conseil en TI liés au développement, à l'intégration ou à l'évolution de systèmes d'information ou d'infrastructures technologiques.
- Conception ou développement de solutions de commerce électronique permettant des transactions monétaires.
- Développement de services de sécurité et d'identification liés aux activités de commerce électronique.
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$25,000
Québec, QC
Améliorer l'infrastructure informatique pour un réseau de coopératives à Québec.
$25,000
Montréal, QC
Mettre en œuvre une nouvelle plateforme de commerce électronique pour les PME à Montréal.
$25,000
Laval, QC
Développer des solutions de cybersécurité pour améliorer les activités de commerce électronique à Laval.
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Les critères d'admissibilité pour cette subvention sont :
- Sociétés admissibles : activités principalement dans les domaines de la conception de systèmes informatiques ou de l’édition de logiciels, effectuées dans un établissement situé au Québec.
- Au moins 75 % des activités de la société doivent être des activités du secteur des TI et au moins 50 % doivent faire partie des codes SCIAN 541514, 541515, 513211, 513212 et, à certaines conditions, 561320 et 561330.
- Activités regroupées sous les codes SCIAN doivent être dans une proportion d'au moins 75 % des services fournis ultimement à des personnes avec lesquelles elle n’a aucun lien de dépendance ou des services relatifs à des applications utilisées exclusivement à l’extérieur du Québec.
- La société doit maintenir un minimum de six employés admissibles à temps plein pour une année d’imposition donnée.
- Employés admissibles : doivent occuper un emploi à temps plein dont les fonctions consistent dans une proportion d’au moins 75 % à entreprendre, à superviser ou à soutenir directement des travaux relatifs à l’exécution d’une activité admissible.
grant_eligibility_criteria|who_can_apply
Certaines sociétés peuvent être admissibles à cette subvention si elles exercent des activités principalement dans les domaines de la conception de systèmes informatiques ou de l’édition de logiciels et opèrent au Québec.
- Avoir des activités principalement dans les domaines de la conception de systèmes informatiques ou de l’édition de logiciels
- Opérer un établissement situé au Québec
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Certaines compagnies ne sont pas éligibles à cette subvention. Voici les types de compagnies exclues :
- Les compagnies dont les activités ne sont pas principalement liées aux affaires électroniques.
- Les entreprises qui exploitent une solution d'affaires électroniques (par exemple, le traitement des transactions électroniques au moyen d'un site Web transactionnel).
- Les compagnies qui gèrent ou exploitent des systèmes informatiques, des applications ou des infrastructures découlant d'activités d'affaires électroniques.
- Les opérateurs de centres de relations clients.
- Les compagnies impliquées dans l'installation de matériel et la formation.
- Les entreprises qui réalisent des tâches administratives.
- Les compagnies se rapportant à un système d'information sur le marketing visant à accroître la visibilité d'une entreprise et à promouvoir ses biens et services auprès d'une clientèle actuelle ou potentielle.
grant_eligibility_criteria|eligible_expenses
Les dépenses admissibles pour cette subvention sont constituées des salaires admissibles payés aux employés éligibles.
- Salaires payés à un employé admissible, jusqu'à un plafond annuel de 83 333 $.
grant_eligibility_criteria|zone
Cette subvention s'applique aux entreprises situées au Québec, principalement celles qui mènent des activités liées aux technologies de l'information. Les entreprises doivent opérer à partir d'un établissement situé dans cette région.
- Québec
grant_single_labels|criteria
Voici les critères d'évaluation et de sélection pour cette subvention :
- Innovation et valeur ajoutée des activités dans le secteur des technologies de l'information (TI)
- Impact sur le développement technologique et économique du Québec
- Capacités et compétences de l'équipe projet
- Potentiel de création d'emplois à Québec
- Viabilité financière et plan de mise en œuvre du projet
grant_single_labels|register
- Étape 1: Vérifier l'admissibilité de la société
- S'assurer que les activités de la société se concentrent principalement sur la conception de systèmes informatiques ou l'édition de logiciels.
- Confirmer que les activités de la société se déroulent dans un établissement situé au Québec.
- Vérifier que 75% des activités de la société relèvent du secteur des technologies de l'information (TI) et que 50% sont en lien avec les codes SCIAN spécifiés.
- S'assurer que la société a maintenu au moins six employés admissibles à temps plein.
- Étape 2: Préparer les documents requis
- Préparer les données financières nécessaires pour démontrer le salaire versé aux employés admissibles.
- Réunir les documents justificatifs prouvant l'admissibilité de la société et des employés (attestations antérieures, descriptions de projets, etc.).
- Étape 3: Remplir les formulaires de demande
- Télécharger et remplir le formulaire de demande d'attestation de société disponible sur le site web d'Investissement Québec.
- Télécharger et remplir le formulaire de demande d'attestation d'employés.
- Étape 4: Soumettre les formulaires et les documents requis
- Envoyer les formulaires remplis et les documents justificatifs à Investissement Québec après la fin de votre exercice financier.
- Étape 5: Attendre l'analyse et la confirmation
- Investissement Québec analysera votre dossier.
- Recevoir la confirmation de l'admissibilité de la société et des employés admissibles.
- Étape 6: Paiement des honoraires
- Préparer et payer les honoraires exigés pour l'analyse des demandes d'admissibilité.
grant_single_labels|otherInfo
Il y a des informations supplémentaires qui valent la peine d'être connues par l'applicant :
- Le seuil d'exclusion sera applicable aux salaires qualifiés des employés éligibles à partir du 1er janvier 2025.
- Les modifications des taux de crédits d'impôt entreront en vigueur le 1er janvier de chaque année concernée.
- Une entreprise qualifiée dont l'exercice financier chevauche deux années civiles doit tenir compte des taux en vigueur pour l'année civile au cours de laquelle commence son exercice financier dans le calcul des crédits d'impôt.
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Crédit d'Impôt pour le Développement de l'Affaire Électronique au Québec
Les entreprises spécialisées dans le secteur des technologies de l'information (TI) au Québec peuvent prétendre à un crédit d'impôt de 30 % des salaires admissibles versés à leurs employés, avec un plafond annuel de 25 000 $ par employé. Cette mesure vise à consolider le développement des TI et soutient les activités novatrices et à forte valeur ajoutée.
Explication Détaillée du Crédit d'Impôt pour le Développement de l'Affaire Électronique au Québec
Le Crédit d'Impôt pour le Développement de l'Affaire Électronique au Québec est une mesure incitative mise en place pour stimuler l'innovation et la croissance dans le secteur des technologies de l'information (TI) au Québec. Il s'adresse aux entreprises spécialisées dans la conception de systèmes d'information ou la publication de logiciels, et dont les activités se déroulent principalement dans un établissement situé au Québec.
Le montant du crédit d'impôt est fixé à 30 % des salaires admissibles versés aux employés admissibles, avec une composante remboursable de 24 % et une composante non remboursable de 6 %. Pour chaque employé admissible, le crédit est plafonné à 25 000 $ par an, et le salaire annuel admissible est limité à 83 333 $. À partir de 2025, cette limite de salaire sera supprimée, et un seuil d'exclusion sera instauré.
Critères d'Éligibilité des Entreprises
Pour être admissible, une entreprise doit démontrer que :
- Au moins 75 % de ses activités se situent dans le secteur des TI, selon les codes NAICS tels que 541514, 541515, 511211, 511212, et, sous certaines conditions, 561320 et 561330.
- Au moins 50 % de ces activités sont exercées dans les domaines de la conception de systèmes d'information ou de la publication de logiciels et sont fournies à des personnes avec lesquelles l'entreprise n'a pas de lien de dépendance ou sont liées à des applications développées par l'entreprise et utilisées exclusivement à l'extérieur du Québec.
- L'entreprise a maintenu en permanence, pour une année d'imposition donnée, un minimum de six employés à plein temps admissibles.
Critères d'Éligibilité des Employés
Un employé admissible doit occuper un poste à plein temps et consacrer au moins 75 % de son temps à des activités directement liées à l'exécution, la supervision ou le soutien de travaux relatifs à une activité admissible.
Activités Admissibles
Les activités admissibles incluent :
- Services de conseil en TI relatifs à la technologie, au développement de systèmes ou à des processus et solutions d'affaires électroniques, à condition qu'ils soient liés au développement, à l'intégration, à la maintenance ou à l'évolution de systèmes d'information ou d'infrastructure technologique.
- Développement et intégration, ainsi que maintenance et évolution des systèmes d'information et de l'infrastructure technologique.
- Conception et développement de solutions de commerce électronique permettant des transactions monétaires entre le client et ses clients.
- Développement de services de sécurité et d'identification liés au commerce électronique.
Activités Exclues
Les activités suivantes ne sont pas admissibles :
- Exploitation d'une solution d'affaires électroniques (par exemple, traitement de transactions électroniques via un site web transactionnel).
- Gestion ou exploitation de systèmes d'information, d’applications ou d'infrastructures découlant des activités de commerce électronique.
- Exploitation d'un centre de relations avec la clientèle.
- Installations matérielles et activités de formation.
- Activités non liées aux affaires électroniques.
- Tâches administratives.
- Activités de marketing visant à accroître la visibilité d'une entreprise et à promouvoir ses produits et services.
Salaire Admissible
Le salaire admissible correspond au revenu d'emploi général calculé conformément à la Loi sur les impôts du Québec. Jusqu'au 31 décembre 2024, il est plafonné à 83 333 $ par an. À partir de 2025, ce plafond sera supprimé, et une partie du salaire sera exclue du calcul du crédit d'impôt selon un seuil d'exclusion basé sur le montant pris en compte dans le calcul du crédit d'impôt personnel de base (18 056 $ pour 2024, ajusté selon la durée de l'année d'imposition).
Procédure d'Obtention du Crédit d'Impôt
Pour bénéficier du crédit d'impôt, votre entreprise doit obtenir un certificat de société et des certificats d'employés de la part d'investissement Québec chaque année. Voici les étapes à suivre :
- Contactez un conseiller d'Investissement Québec pour obtenir des réponses à vos questions et télécharger l'application pour obtenir un certificat d'admissibilité sur leur site web.
- Remplissez la demande de certificat de société et des certificats d'employés pour l'année d'imposition concernée et soumettez-la pour examen à Investissement Québec.
- Des frais sont facturés pour l'analyse des demandes de certificats d'admissibilité.
Investissement Québec confirmera l'admissibilité de votre entreprise après examen de la demande. Si votre entreprise est admissible, vous pouvez également demander un financement pour des crédits d'impôt remboursables afin de mettre vos liquidités au travail plus rapidement.
Modifications Prévuès pour 2025
À partir de 2025, plusieurs changements seront apportés à cette mesure fiscale :
- Suppression de la limite de 83 333 $ applicable aux salaires admissibles des employés.
- Introduction d'un seuil d'exclusion par employé admissible dans le calcul du crédit d'impôt.
- Augmentation annuelle du taux du crédit d'impôt non remboursable de 1 point de pourcentage jusqu'à atteindre 10 % en 2028.
- Réduction annuelle du taux du crédit d'impôt remboursable de 1 point de pourcentage jusqu'à atteindre 20 % en 2028.
Ces modifications permettent d'ajuster les mesures à l'évolution du secteur des TI et de continuer à stimuler l'innovation et la croissance économique au Québec.